东风股份:与华泰联合证券有限责任公司关于《汕头东风印刷股份有限公司公开发行可转换公司债券申请文件的反馈意见》之回复报告(

2019年09月06日 02:15来源:未知手机版

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原标题:东风股份:与华泰联合证券有限责任公司关于《汕头东风印刷股份有限公司公开发行可转换公司债券申请文件的反馈意见》之回复报告(修订稿)



汕头东风印刷股份有限公司
华泰联合证券有限责任公司



关于《汕头东风印刷股份有限公司
公开发行可转换公司债券申请文件的反馈意见》之回
复报告


保荐机构(主承销商)

(深圳市福田区中心区中心广场香港中旅大厦)

二零一九年九月


诚信彩票网投app证券监督管理委员会:
根据贵会2019年6月27日191015号《诚信彩票网投app证监会行政许可项目审查反馈
意见通知书》(以下简称“反馈意见”)的要求,华泰联合证券有限责任公司(以
下简称“保荐机构”或“华泰联合证券”)作为汕头东风印刷股份有限公司(以下简
称“公司”、“发行人”、“申请人”或“东风股份”)公开发行可转换公司债券的保荐
机构,按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公
司证券发行管理办法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》等有关法律、法规
和文件的规定,与东风股份、上海市锦天城律师事务所(以下简称“申请人律师”)、
江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“发行人会计师”)、
大华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“标的公司会计师”)、江苏中
企华中天资产评估有限公司(以下简称“评估机构”)对贵会的反馈意见所列问
题进行了逐项落实,现回复如下,请予审核。

(如无特别说明,本回复报告中的简称或名词的释义与《汕头东风印刷股份
有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》中的相同。)
本回复报告的字体:
反馈意见所列问题
黑体
对问题的回答
宋体
对反馈意见所列问题的核查意见
宋体、加粗
对《汕头东风印刷股份有限公司公开发行可转换公司债券
募集说明书》的修改
楷体、加粗








目 录
一、重点问题 ............................................................................................................... 4
问题一:关于申请人行政处罚 ................................................................................ 4
问题二:关于申请人股份质押 ................................................................................ 9
问题三:关于可转债发行是否为募投项目实施前提 .......................................... 15
问题四:关于标的公司经营业务 .......................................................................... 17
问题五:关于标的公司合法合规 .......................................................................... 18
问题六:关于标的公司评估定价 .......................................................................... 25
问题七:关于申请人商誉减值 .............................................................................. 68
问题八:关于申请人是否存在财务性投资及类金融业务 .................................. 80
问题九:关于可转债风险提示 ............................................................................ 104
二、一般问题 ........................................................................................................... 106

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